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Le suivi d'un compte client
Atelier 1-1
1. Saisis les valeurs attendues
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...
3. S'il n'y a pas de valeur, ne rien inscrire (laisser la cellule vide)
Je lettre le compte du client au 1er juillet
La première lettre est A en majuscle
L'ordre alphabétique respecte la chronologie des règlements rapprochés
Réglement 1 =A - Règlement 2 = B
La valeur décimale est saisie avec un point . et non une virgule
Extrait du journal des ventes
Exemple : Facture 20220333 du 05/03

L'écriture est ventilée dans les différents comptes du Grand-Livre
dont le compte de tiers : 411BIO04 Client Bio Béarn PAU

Activités de l'entreprise
  • Vente de plantes en pot et bouquets achetées à des horticulteurs
  • Vente de cartes de vœux, objets de décoration et d’engrais
  • Création de compositions florales sur mesure à base de feuillages et de fleurs coupées
    Les compositions, rangées par catégorie, sont présentées sur catalogue numérique aux clients
Compte - 411BIO04 Client Bio Béarn PAU
Conditions de règlement : chèque sous 15 jours
Dates Documents Débit
Débit = augmentation de la créance client (factures)
Lt
Lt = lettre
--------------
Commencer le lettrage par la lettre A
Technique
- Répérer le 1er règlement
- Rechercher la(es) facture(s) correspondante(s) et éventuellement l'avoir
- Affecter la lettre A au règlement et à la facture (doit et avoir)
Crédit
Crédit = diminution de la créance client (avoirs et règlements)
Solde
Solde débiteur = Reste à encaisser du client
Solde => différence entre le débit et le Crédit
Solde débiteur => Total débit > Total crédit
Solde créditeur => Total crédit > Total débit
05/03 Facture 202203033 14 258,52 14 258,52
15/03 Facture 202203055 25 365,25 39 623,77
21/03 Chèque 14 258,52 25 365,25
28/03 Facture 202203102 14 512,22 39 877,47
19/04 Chèque 14 512,22 25 365,25
25/04 Facture 202204053 9 874,51 35 239,76
28/04 Facture 202204059 8 998,30 44 238,06
12/05 Chèque BPSO55263 25365,25 18 872,81
21/05 Chèque 9 874,51 8 998,30
30/05 Facture 202204089 14 321,20 23 319,50
05/06 Facture 202204095 9 998,87 33 318,37
15/06 Chèque 14 321,20 18 997,17
24/06 Facture 202204102 12 584,55 31 581,72
30/06 Règlement espèces 9 998,87 21 582,85

Je rélève et je justifie les éléments non pointés en respectant la chronologie
Je définis l'action à mener
Justification du solde Action à mener
LIBELLÉ DE L'OPÉRATION COMPTABLE Montant
non lettré		 Échéance
ou
Date du règlement		 Type Que dois-je faire ? Compte de régularisation