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N6-2 Le rapprochement bancaire
1. Saisis les valeurs attendues
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...
Je lettre le compte 51220000 Banque avec le relévé de compte de la banque en ligne
La première lettre est A en majuscule
L'ordre alphabétique respecte la chronologie du rapprochement
Le rapprochement se fait du compte 51220000 vers le relevé de compte de la banque

EXTRAIT du GRAND-LIVRE de l'ENTREPRISE
51220000 Banque BANCATOUS   Du 20.03 au 31.03.20N
Dates Libellés Débit
Débit = augmentation de l'avoir en banque (entrée d'argent)
Lt
Lt = lettre
A pour le 1er lettrage
Z si l'opération a été rapprochée lors de la période précédente
! = si inversion de chiffre
Les valeurs qui figurent sur le relevé bancaire sont réputées exactes
Crédit
Crédit = diminution de l'avoir en banque (sortie d'argent)
Solde
20/03 Solde au 20.03.20N 9 025.00 9 025.00
21/03 5820 Encaissement LCR 400.00 9 425.00
22/03 4328 Chèque Weleda 790.90 8 634.10
23/03 4327 Chèque Weleda 867.00 7 767.10
25/03 5820 Agios LCR 15.00 7 752.10
26/03 3352 Prélèvement EDF 285.00 7 467.10
26/03 4332 Chèque Rapunzel 483.46 6 983.64
27/03 4333 Chèque Émile Noël 250.00 6 733.64
28/03 0522 Remise de chèques clients 90.00 6 823.64
29/03 0522 Remise de chèques clients 120.00 6 943.64
29/03 0522 Remise de chèques clients 250.00 7 193.64
29/03 4334 Chèque Couleur Caramel 223.23 6 970.41
29/03 5623 Virement Bio Vivre 840.50 7 810.91
29/03 4336 Chèque Avicenne 1 290.10 6 520.81
29/03 8892 Retrait d’espèces 200.00 6 320.81
29/03 5821 Frais bancaires (dont TVA 20%) 16.00 6 304.81
29/03 5821 Frais bancaires (dont TVA 20%) 16.00 6 288.81
30/03 3353 PREL Orange 90.00 6 198.81
30/03 7001 Versement d’espèces 600.00 6 798.81
31/03 4337 Chèque Danival 410.90 6 387.91
31/03 4335 Chèque Émile Noël 790.20 5 597.71


Édition du relevé bancaire depuis le site www.bancatous.fr
Du 20.03 au 31.03.20N
Compte courant 96868325770  BIC code Swift : BANC42FR
IBAN : FR76 3745 2697 0096 8683 2577 033
Dates Opérations Débit
Débit = diminution de l'avoir en banque (sortie d'argent)
Lt
Lt = lettre
A pour le 1er lettrage
Z si l'opération a été rapprochée lors de la période précédente
! = si inversion de chiffre
Les valeurs qui figurent sur le relevé bancaire sont réputées exactes
Crédit
Crédit = augmentation de l'avoir en banque (entrée d'argent)
20/03 Solde à nouveau 5 052.55
20/03 Encaissement LCR 5820 385.00
20/03 Chèque 4330 Melvita 750.23
20/03 Chèque 4331 Nettoitout 129.90
20/03 Virement Clair bio 4 252.60
20/03 Remise de chèques 0521 1 254.88
20/03 Chèque 4329 Bonneterre 654.90
22/03 Prélèvement EDF 285.00
23/03 Chèque 4328 Weleda 790.90
23/03 Prélèvement Orange 90.00
25/03 Chèque 4332 Rapunzel 483.46
26/03 Virement 5623 Bio Vivre 840.50
29/03 Chèque 4333 Emile Noël 250.00
29/03 Remise de chèques 0522 460.00
29/03 Frais de tenue de compte (dont TVA 20%) 16.00
30/03 Chèque 4334 Couleur Caramel 232.23
31/03 Retrait espèces DAB 200.00
31/03 Virement 5624 Bio Parme 375.00
SOLDE CRÉDITEUR au 31.03.20N 8 737.91

1. Saisis les valeurs attendues en respectant la chronologie
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...
J'établis le rapprochement bancaire
Respecter les règles de saisie des nombres
- Séparer les unités des centimes par un point (ex : 1210.52)
- Ne pas mettre d'espace pour séparer les milliers des centaines
- Saisir les centimes même s'il n'y en a pas (ex : 1210.00)
- Ne pas saisir 0 avant la valeur
- Ne rien saisir s'il n'y a pas de valeur

Report >> Respecter l'ordre du relevé dans la saisie des opérations non pointées
ÉTAT de RAPPROCHEMENT
OPÉRATIONS Respecter la chronologie de report des opérations non pointées
Mettre la 1ère opération non pointée sur la 1ère ligne correspondante
MONTANT
SOLDE du GRAND LIVRE au 
Report solde  
Sommes à comptabiliser au DÉBIT du compte BANQUE
TOTAL 1 
Sommes à comptabiliser au CRÉDIT du compte BANQUE
TOTAL 3 
Opérations NON DÉBITÉES par la BANQUE
TOTAL 4 
Opérations NON CRÉDITÉES par la BANQUE
TOTAL 5 
SOLDE du RELEVÉ BANCAIRE ARRÊTÉ au 
J'identifie les actions correctives à mener
N° LIBELLÉ DE L'OPÉRATION MONTANT
+/-		 ACTION
Que dois-je faire ?
N°1
N°2
N°3

Pour aller plus loin
Je présente les écritures comptables de régularisation
JOURNAL des ÉCRITURES de RÉGULARISATION
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°1 ------------------------------------------------
N°1 BQ 31/03 DÉBIT
CRÉDIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°2 ------------------------------------------------
N°2 BQ 31/03 DÉBIT
DÉBIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°3 ------------------------------------------------
N°3 BQ 31/03 DÉBIT
CRÉDIT
CRÉDIT