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N5-2 Le rapprochement bancaire
1. Saisis les valeurs attendues
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...
Je lettre le compte 51220000 Banque avec le relévé de compte de la banque en ligne
La première lettre est A en majuscule
L'ordre alphabétique respecte la chronologie du rapprochement
Le rapprochement se fait du compte 51220000 vers le relevé de compte de la banque

EXTRAIT du GRAND-LIVRE de l'ENTREPRISE
51220000 Banque BANCATOUS   Du 01.05 au 15.05.20N
Dates Libellés Débit
Débit = augmentation de l'avoir en banque (entrée d'argent)
Lt
Lt = lettre
A pour le 1er lettrage
Z si l'opération a été rapprochée lors de la période précédente
! = si inversion de chiffre
Les valeurs qui figurent sur le relevé bancaire sont réputées exactes
Crédit
Crédit = diminution de l'avoir en banque (sortie d'argent)
Solde
01/05 Solde au 30.04.20N 9 991.81 9 991.81
01/05 5619 Chèque Bonneterre 89.98 9 901.83
01/05 5620 VIR Danival 8 544.95 1 356.88
02/05 6629 Virement Bio Chartrons 225.41 1 582.29
02/05 8051 Remise d’espèces 2 554.95 4 137.24
03/05 3352 Remise de chèques clients 1 990.00 6 127.24
04/05 9011 Retrait d’espèces 150.00 5 977.24
6/05 5621 Chèque Alizaire 354.23 5 623.01
07/05 5622 Chèque Melvita 2 323.23 3 299.78
08/05 3353 Remise de chèques clients 3 056.88 6 356.66
08/05 4432 Prélèvement Engie 159.90 6 196.76
08/05 7254 Carte Bleue La Papéthèque 49.00 6 147.76
09/05 5623 Chèque Au bouquet d’Or 491.37 5 656.39
04/05 3354 Remise de chèques clients 1 998.30 7 654.69
10/05 0221 Frais bancaires 12.00 7 642.69
11/05 5624 Chèque Avicenne 400.00 7 242.69
12/05 5625 Chèque Weleda 336.98 6 905.71
13/05 5626 Chèque Pronatura 124.50 6 781.21
14/05 3355 Remise de chèques clients 1 445.66 8 226.87
15/05 4433 Prélèvement Orange 390.00 7836.87


Édition du relevé bancaire depuis le site www.bancatous.fr
Du 01.05 au 15.05.20N
Compte courant 96868325770  BIC code Swift : BANC42FR
IBAN : FR76 3745 2697 0096 8683 2577 033
Dates Opérations Débit
Débit = diminution de l'avoir en banque (sortie d'argent)
Lt Crédit
Crédit = augmentation de l'avoir en banque (entrée d'argent)
01/05 Solde à nouveau 6.08
01/05 Dépôt d’espèces 5 545.88
02/05 Chèque 5619 895.25
02/05 Remise de chèques clients 2 259.60
02/05 Remise de chèques clients 3 521.12
04/05 Chèque 5614 445.62
04/05 Remise de chèques clients 1 990.00
04/05 Virement La vie Claire 225.41
05/05 VIR 5620 8 544.95
07/05 Retrait d’espèces 150.00
08/05 Prélèvement Engie 159.90
08/05 Chèque 5622 2 332.23
08/05 Frais de tenue de compte (dont TVA 20 %) 12.00
10/05 Remise de chèques clients 3 056.88
11/05 Paiement par chèque 5623 491.37
12/05 CB Papéthèque 49.00
12/05 Remise de chèques clients 1 998.30
13/05 Chèque 5625 336.98
13/05 Chèque 5621 354.23
14/05 Prélèvement Orange 390.00
SOLDE CRÉDITEUR au 15.05.20N 4 441.74


1. Saisis les valeurs attendues en respectant la chronologie
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...
J'établis le rapprochement bancaire
Respecter les règles de saisie des nombres
- Séparer les unités des centimes par un point (ex : 1210.52)
- Ne pas mettre d'espace pour séparer les milliers des centaines
- Saisir les centimes même s'il n'y en a pas (ex : 1210.00)
- Ne pas saisir 0 avant la valeur
- Ne rien saisir s'il n'y a pas de valeur

Report >> Respecter l'ordre du relevé dans la saisie des opérations non pointées
ÉTAT de RAPPROCHEMENT
OPÉRATIONS Respecter la chronologie de report des opérations non pointées
Mettre la 1ère opération non pointée sur la 1ère ligne correspondante
MONTANT
SOLDE du GRAND LIVRE au 
Report solde  
Sommes à comptabiliser au DÉBIT du compte BANQUE
TOTAL 1 
Sommes à comptabiliser au CRÉDIT du compte BANQUE
TOTAL 3 
Opérations NON DÉBITÉES par la BANQUE
TOTAL 4 
Opérations NON CRÉDITÉES par la BANQUE
TOTAL 5 
SOLDE du RELEVÉ BANCAIRE ARRÊTÉ au 
J'identifie les actions correctives à mener
N° LIBELLÉ DE L'OPÉRATION MONTANT
+/-		 ACTION
Que dois-je faire ?
N°1

Pour aller plus loin
Je présente les écritures comptables de régularisation
JOURNAL des ÉCRITURES de RÉGULARISATION
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°1 ------------------------------------------------
N°1 BQ 15/05 DÉBIT
CRÉDIT