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N4-2 Le rapprochement bancaire
1. Saisis les valeurs attendues
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...
Je lettre le compte 51220000 Banque avec le relévé de compte de la banque en ligne
La première lettre est A en majuscule
L'ordre alphabétique respecte la chronologie du rapprochement
Le rapprochement se fait du compte 51220000 vers le relevé de compte de la banque

EXTRAIT du GRAND-LIVRE de l'ENTREPRISE
51220000 Banque BANCATOUS   Du 01.11 au 15.11.20N
Dates Libellés Débit
Débit = augmentation de l'avoir en banque (entrée d'argent)
Lt
Lt = lettre
A pour le 1er lettrage
Z si l'opération a été rapprochée lors de la période précédente
! = si inversion de chiffre
Les valeurs qui figurent sur le relevé bancaire sont réputées exactes
Crédit
Crédit = diminution de l'avoir en banque (sortie d'argent)
Solde
01/11 Solde au 01.11.20N 5 234.20 - 5 234.20
02/11 1854 Chèque Bio Béarn 320.82 - 5 555.02
03/11 8840 Remise de chèques clients 878.53 - 4 676.49
03/11 8841 Remise encaissement CB 985.22 - 3 691.27
04/11 C8841 Frais remise encaissement CB 8.30 - 3 699.57
04/11 1855 Chèque Le Singe vert 322.55 - 4 022.12
06/11 4991 Virement d’espèces 300.00 - 3 722.12
06/11 8842 Remise encaissement CB 1 199.62 - 2 522.50
06/11 8842 Frais remise encaissement CB 7.39 - 2 529.89
08/11 1856 Chèque Biotinel 625.44 - 3 155.33
10/11 8843 Remise CHQ clients occasionnels 818.81 - 2 336.52
12/11 4992 Virement d’espèces 850.00 - 1 486.52
13/11 1857 Chèque Amalur 323.27 - 1 809.79
14/11 8844 Remise encaissement CB 1 891.44 81.65
15/11 1858 Chèque Assurance habitation 296.60 - 214.95


Édition du relevé bancaire depuis le site www.bancatous.fr
Du 01.11 au 15.11.20N
Compte courant 96868325770  BIC code Swift : BANC42FR
IBAN : FR76 3745 2697 0096 8683 2577 033
Dates Opérations Débit
Débit = diminution de l'avoir en banque (sortie d'argent)
Lt
Lt = lettre
A pour le 1er lettrage
Z si l'opération a été rapprochée lors de la période précédente
! = si inversion de chiffre
Les valeurs qui figurent sur le relevé bancaire sont réputées exactes
Crédit
Crédit = augmentation de l'avoir en banque (entrée d'argent)
01/11 CH5213 Bonneterre 5 734.20
02/11 Remise de chèques 500.00
03/11 PREL4E42566 EDF 132.57
04/11 Remise de chèques 878.53
05/11 Chèque n° 1854 320.82
05/11 Remise CB (dont commission 6,92 € TVA 1,38 €) 976.92
06/11 VIR Bonneterre 25.62
06/11 Votre versement 300.00
06/11 Chèque n° 1855 322.55
07/11 Chèque n° 1856 625.44
10/11 PREL52236 Orange 222.42
10/11 Remise de chèques 881.81
12/11 Remise CB (dont commission 6,16 € TVA 1,23 €) 1 192.23
12/11 Votre versement 850.00
13/11 VIR Client Bio perfect 562.38
14/11 Remise CB (dont commission 6,56 € TVA 1,31 €) 1 883.57
SOLDE CRÉDITEUR au 15.11.20N 641.82


1. Saisis les valeurs attendues en respectant la chronologie
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...MAUVE => C'est la bonne lettre, trouve l'association à cette lettre !
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J'établis le rapprochement bancaire
Respecter les règles de saisie des nombres
- Séparer les unités des centimes par un point (ex : 1210.52)
- Ne pas mettre d'espace pour séparer les milliers des centaines
- Saisir les centimes même s'il n'y en a pas (ex : 1210.00)
- Ne pas saisir 0 avant la valeur
- Ne rien saisir s'il n'y a pas de valeur

Report >> Respecter l'ordre du relevé dans la saisie des opérations non pointées
ÉTAT de RAPPROCHEMENT
OPÉRATIONS Respecter la chronologie de report des opérations non pointées
Mettre la 1ère opération non pointée sur la 1ère ligne correspondante
MONTANT
SOLDE du GRAND LIVRE au 
Report solde  
Sommes à comptabiliser au DÉBIT du compte BANQUE
TOTAL 1 
Sommes à comptabiliser au CRÉDIT du compte BANQUE
TOTAL 3 
Opérations NON DÉBITÉES par la BANQUE
TOTAL 4 
Opérations NON CRÉDITÉES par la BANQUE
TOTAL 5 
SOLDE du RELEVÉ BANCAIRE ARRÊTÉ au 
J'identifie les actions correctives à mener
N° LIBELLÉ DE L'OPÉRATION MONTANT
+/-		 ACTION
Que dois-je faire ?
N°1
N°2
N°3
N°4
N°5
N°6

Pour aller plus loin
Je présente les écritures comptables de régularisation
JOURNAL des ÉCRITURES de RÉGULARISATION
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°1 ------------------------------------------------
N°1 BQ 31/05 DÉBIT
CRÉDIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°2 ------------------------------------------------
N°2 BQ 31/05 DÉBIT
CRÉDIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°3 ------------------------------------------------
N°3 BQ 31/05 DÉBIT
CRÉDIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°4 ------------------------------------------------
N°4 BQ 31/05 DÉBIT
CRÉDIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°5 ------------------------------------------------
N°5 BQ 15/11 DÉBIT
CRÉDIT
------------------------------ AJUSTEMENT COMPTABLE N°6 ------------------------------------------------
N°6 BQ 15/11 DÉBIT
DÉBIT
CRÉDIT