N4.1 L'analyse comptable des factures d'achat

Sélectionne dans la liste le numéro du compte correspondant ...VERT ou MAUVE => Bravo, le choix est correct ! ...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...

Je trouve le sens du flux comptable (débit ou crédit) Je sélectionne l'intitulé du compte comptable dans la liste proposée

Liste des factures d'achat reçues des différents fournisseurs de notre entreprise

SUCRE D’AQUITAINE
MON ENTREPRISE
Le 12/10/20N - Facture n° 33		Échéance Délai de règlement indiqué à côté du montant TTC		Date 01/10 02/10 03/10 04/10 05/10 06/10 07/10 08/10 09/10 10/10 10/10 12/10 13/10 14/10 15/10 16/10 17/10 18/10 19/10 20/10 21/10 22/10 23/10 24/10 25/10 26/10 27/10 28/10 29/10 30/10 31/10 01/11 02/11 03/11 04/11 05/11 06/11 07/11 08/11 09/11 10/11 11/11 12/11 13/11 14/11 15/11 16/11 17/11 18/11 19/11 20/11 21/11 22/11 23/11 24/11 25/11 26/11 27/11 28/11 29/11 30/11
DÉSIGNATION	MONTANT Une opération comptable a toujours une ORIGINE et une DESTINATION Il s'agit du principe de la partie double. Nous savons que... Origine => toujours CRÉDITÉE (D'où vient le flux ?) Destination => toujours DÉBITÉE (À quoi sert le flux ?) Nous savons aussi que... Les comptes de classe 6 sont toujours débités sauf exception Les comptes de classe 7 sont toujours crédités sauf exception
Sucre blanc 1 tonne		D => Débit C => Crédit NC => Non imputé directement en comptabilité D net => Débit remise déduite (net commercial HT = HT - remise).	Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Sucre roux 500 kg			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Total HT			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
TVA 5,50 %			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
TTC au comptant			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus

GAZETTE’LOC
MON ENTREPRISE
Le 14/10/20N - Facture n° 89		Échéance		Date 01/10 02/10 03/10 04/10 05/10 06/10 07/10 08/10 09/10 10/10 10/10 12/10 13/10 14/10 15/10 16/10 17/10 18/10 19/10 20/10 21/10 22/10 23/10 34/10 25/10 26/10 27/10 28/10 29/10 30/10 31/10 01/11 02/11 03/11 04/11 05/11 06/11 07/11 08/11 09/11 10/11 11/11 12/11 13/11 14/11 15/11 16/11 17/11 18/11 19/11 20/11 21/11 22/11 23/11 34/11 25/11 26/11 27/11 28/11 29/11 30/11
DÉSIGNATION	MONTANT
Insertion publicitaire - 15 jours		D => Débit C => Crédit NC => Non imputé directement en comptabilité D net => Débit remise déduite (net commercial HT = HT - remise)	Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Remise 8 %			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Total HT			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
TVA 20 %			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
TTC sous huitaine			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus

TOUT EMBALL’
MON ENTREPRISE
Le 18/10/20N - Facture n° 45		Échéance		Date 01/10 02/10 03/10 04/10 05/10 06/10 07/10 08/10 09/10 10/10 11/10 12/10 13/10 14/10 15/10 16/10 17/10 18/10 19/10 20/10 21/10 22/10 23/10 34/10 25/10 26/10 27/10 28/10 29/10 30/10 31/10 01/11 02/11 03/11 04/11 05/11 06/11 07/11 08/11 09/11 10/11 11/11 12/11 13/11 14/11 15/11 16/11 17/11 18/11 19/11 20/11 21/11 22/11 23/11 34/11 25/11 26/11 27/11 28/11 29/11 30/11
DÉSIGNATION	MONTANT
Bâton de sucettes		D => Débit C => Crédit NC => Non imputé directement en comptabilité D net => Débit remise déduite (net commercial HT = HT - remise)	Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Sachet bonbons			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Présentoir sucettes			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Total HT			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
Escompte 2 %			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
TVA 20 %			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus
TTC 30 jours fin de mois			Sens D C NC D net			Intitulé du compte Pas d'affectation comptable Fournisseurs ->Fr Sucre d’aquitaine ->Fr Canne à Sucre ->Fr SARL Ortolan parfums ->Fr Mauco Emballage ->Fr Tout Emball’ Fournisseurs divers Banque Caisse TVA déductible sur ABS Achats de matières premières ->Achats sucres ->Achats arômes ->Achats fournitures bonbons -> Achats fournitures sucettes Achats autres fournitures Achats autres matières Achats autres approvisionnements Fournitures et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises ->Achats de présentoirs bonbons ->Achats de présentoirs sucettes Entretien et réparation Publicité, publications Transports sur achats Déplacement, missions et réception Escomptes accordés Escomptes obtenus