Niveau 6

TVA et déclaration de TVA

Mon entreprise : HOME LITERIE
Activité : IVentes de chambres adultes design et contemporaines
Les commodes, les chevets, les sommiers et les matelas sont achetés à des spécialistes et revendus à la
clientèle sans transformation. Sur demande, l'entreprise effectue également la réparation de meubles
Taux de TVA : normal - Déclaration TVA : réel normal
1️⃣ Saisis les valeurs attendues dans les zones rose
2️⃣ Clique sur "Vérification"
...🟩 => Bravo, le choix est correct !
...🟧 =>L'une des 2 valeurs est correcte. Réfléchis encore un peu....
...🟥 => C'est faux, recommence ! Courage... br>
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Trouve le compte comptable et positionne le montant HT dans la bonne colonne Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
OPÉRATION RÉALISÉE en JUILLET Montant
HT 		N° compte
comptable 		Ventilation
Vente
de biens et de services 		Acquisition
immobilisations 		Achat autres
biens et services
Vente de lits 140×190 cm avec rangements 5550.33
Achat de commodes 3 tiroirs en pin massif 1000.00
Achat de lot de planches en chêne 2200.00
Réparation d'un buffet pour un particulier 1700.00
Achat d'un téléphone fixe professionnel pour notre secrétaire 409.42
Note d'honoraire de notre avocat suite à un litige avec un client 800.00
Achat de colle et de vernis pour la fabrication de nos lits 650.00
Achat de colle à bois 50.00
Remplacement d'un salarié absent par un intérimaire 2900.00
Vente de sommiers et de matelas 2200.00
Achat d'une campagne de notoriété pour doper nos ventes 1803.55
Achat de ciseaux à bois pour nos ateliers 350.00
Achat d'une machine à bois 6 fonctions pour nos ateliers 1600.26
Facturation de la livraison à notre client 153.22
Vente de tables de chevet 2 tiroirs en hêtre 1300.25
Achat de visserie, de clouterie et de boulonnerie 350.00
Organisation d'une réception pour nos meilleurs clients 500.00
Vente d'armoires avec penderie 3 portes 2 tiroirs 3100.00
Vente de tables de chevet 200.00
Achat d'un bureau de direction pour le gérant 1902.16
TOTAL
Montant de la TVA

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Reporte les montants de TVA au bon endroit (avec les centimes) Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
445710
TVA COLLECTÉE 		445620
TVA DÉDUCTIBLE
sur immobilisations 		445660
TVA DÉDUCTIBLE
sur autres
biens et services 		445671
Crédit de TVA
du mois précédent
biens et services
- - - 140.00 =
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Effectue la déclaration de TVA du mois à l'aide de l'extrait du formulaire CA3 LES ARRONDIS FISCAUX (Extrait notice n°3310-ca3)
La base imposable et le montant de l’impôt sont arrondis à l’euro le plus proche.
Les bases et cotisations inférieures à 0,50 euro sont négligées
et celles supérieures ou égales à 0,50 euro sont comptées pour 1
B DÉCOMPTE de la TVA à PAYER
TVA BRUTE
Base HT
Montant TVA
08
Taux normal 20 %
16
Total TVA brute due
TVA DÉDUCTIBLE
19
Biens constituant des immobilisations
20
Autres biens et services
22
Report du crédit apparaissant ligne 25 de la précédente déclaration
22
Total déductible
TVA DUE ou CRÉDIT de TVA
25
Crédit de TVA (ligne 23 - 16)
TD
TVA due (ligne 16 - 23)
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Trouve l'écriture comptable de liquidation de la TVA Point comme séparateur de centimes et aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
🚨 Ordre de saisie 🚨
1️⃣ Compte(s) à débiter dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
2️⃣ Compte(s) à créditer dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
3️⃣ À la fin : saisis 445510 ou 446570 + 758000/658000 Écart de centimes
🚨 445670 Crédit de TVA EXEMPLE
Compte Débit Crédit N° Débit Crédit
445710 TVA X 445710 X
445620 X 445620 X
445660 X 445620 X
445510 X 445670 X
758000 X 658000 X
TICKET COMPTABLE
CA3
OD
liquidation TVA
DÉBIT CRÉDIT
TOTAUX
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