Niveau 5

TVA et déclaration de TVA

Mon entreprise : HOME LITERIE
Activité : IVentes de chambres adultes design et contemporaines
Les commodes, les chevets, les sommiers et les matelas sont achetés à des spécialistes et revendus à la
clientèle sans transformation. Sur demande, l'entreprise effectue également la réparation de meubles
Taux de TVA : normal - Déclaration TVA : réel normal
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2️⃣ Clique sur "Vérification"
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...🟧 =>L'une des 2 valeurs est correcte. Réfléchis encore un peu....
...🟥 => C'est faux, recommence ! Courage...br>
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Trouve le compte comptable et positionne le montant HT dans la bonne colonne Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
OPÉRATION RÉALISÉE en MARS Montant
HT 		N° compte
comptable 		Ventilation
Vente
de biens et de services 		Acquisition
immobilisations 		Achat autres
biens et services
Achat d'un logiciel de comptabilité 901.52
Achat de commodes 4 tiroirs en pin massif 1210.25
Réception de la facture de notre transporteur 240.53
Vente d'une chambre adulte contemporaine 2400.00
Achat d'une imprimante pour notre comptable 450.17
Location d'un coffre à la banque 150.47
Vente de matelas en mousse épaisseur 20 cm 4400.00
Achat de mèches à mortaiser 357.85
Achat de colle à bois 100.00
Achat d'une remorque pour effectuer les livraisons 1100.00
Rénovation pour un client d'un meuble ancien 2710.48
Achats de planches de hêtre rabotées 842.58
Révision complète de notre utilitaire de livraison 658.98
Agios pour un découvert autorisé 54.87
Aménagement et agencement de notre surface de vente 4115.33
TOTAL
Montant de la TVA

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Reporte les montants de TVA au bon endroit (avec les centimes) Point comme séparateur de centimes
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Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
445710
TVA COLLECTÉE 		445620
TVA DÉDUCTIBLE
sur immobilisations 		445660
TVA DÉDUCTIBLE
sur autres
biens et services 		445671
Crédit de TVA
du mois précédent
biens et services
- - - aucun =
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Effectue la déclaration de TVA du mois à l'aide de l'extrait du formulaire CA3 LES ARRONDIS FISCAUX (Extrait notice n°3310-ca3)
La base imposable et le montant de l’impôt sont arrondis à l’euro le plus proche.
Les bases et cotisations inférieures à 0,50 euro sont négligées
et celles supérieures ou égales à 0,50 euro sont comptées pour 1
B DÉCOMPTE de la TVA à PAYER
TVA BRUTE
Base HT
Montant TVA
08
Taux normal 20 %
16
Total TVA brute due
TVA DÉDUCTIBLE
19
Biens constituant des immobilisations
20
Autres biens et services
22
Report du crédit apparaissant ligne 25 de la précédente déclaration
22
Total déductible
TVA DUE ou CRÉDIT de TVA
25
Crédit de TVA (ligne 23 - 16)
TD
TVA due (ligne 16 - 23)
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Trouve l'écriture comptable de liquidation de la TVA Point comme séparateur de centimes et aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
🚨 Ordre de saisie 🚨
1️⃣ Compte(s) à débiter dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
2️⃣ Compte(s) à créditer dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
3️⃣ À la fin : saisis 445510 ou 446570 + 758000/658000 Écart de centimes
EXEMPLE
Compte Débit Crédit N° Débit Crédit
445710 TVA X 445710 X
445620 X 445620 X
445660 X 445620 X
445510 X 445670 X
758000 X 658000 X
TICKET COMPTABLE
CA3
OD
liquidation TVA
DÉBIT CRÉDIT
TOTAUX
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