Niveau 4

TVA et déclaration de TVA

Mon entreprise : FREEPRINT
Activité : Imprimerie en ligne, supports de communication, site web, E-marketing, services graphiques
Impression en ligne et vente de supports de communication (produits finis),
Vente de papeterie et accessoires de bureau (vente de marchandises),
E-mailing, création de site web et référencement (prestation de services).
Taux de TVA : normal - Déclaration TVA : réel normal
1️⃣ Saisis les valeurs attendues dans les zones rose
2️⃣ Clique sur "Vérification"
...🟩 => Bravo, le choix est correct !
...🟧 =>L'une des 2 valeurs est correcte. Réfléchis encore un peu....
...🟥 => C'est faux, recommence ! Courage...br>
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Trouve le compte comptable et positionne le montant HT dans la bonne colonne Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
OPÉRATION RÉALISÉE en JUIN Montant
HT 		N° compte
comptable 		Ventilation
Vente
de biens et de services 		Acquisition
immobilisations 		Achat autres
biens et services
Création d'un site e-commerce pour un ébéniste 4912.25
Achat de ramettes A4 160 g 500 feuilles pour la revente 200.50
Impression de menus pour un restaurant 802.00
Réception de la facture de notre fournisseur d'accès à internet 90.22
Achat d'un matériel d'impression et de découpe 1804.50
Facture d'assurance responsabilité civile professionnelle 1112.77
Achat de papier glacé A4 destiné pour des menus de mariage 620.50
Frais de déplacement de notre commercial 701.75
Campagne d'e-mailing et de SMS pour un de nos clients 7819.50
Vente de feutres et de crayons de couleur 240.60
Achats de ciseaux professionnels pour nos ateliers 307.50
Impression de kakémonos personnalisés pour un client 5213.00
Recours à un CTT intérim suite à un surcroit de travail 3107.75
Achat d'un utilitaire d'occasion pour nos livraisons 10125.00
Vente de ramettes A3 et A4 1804.55
Facturation des frais de port à notre client 100.25
Location d'une plieuse colleuse 802.42
Impression de faire-part de naissance pour des parents 401.00
Création de carte de visite pour un client 133.25
Achat d'une imprimante pour notre comptable 300.75
TOTAL
Montant de la TVA

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Reporte les montants de TVA au bon endroit (avec les centimes) Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
445710
TVA COLLECTÉE 		445620
TVA DÉDUCTIBLE
sur immobilisations 		445660
TVA DÉDUCTIBLE
sur autres
biens et services 		445671
Crédit de TVA
du mois précédent
biens et services
- - - 148.00 =
1️⃣ Saisis les valeurs attendues dans les zones rose
2️⃣ Clique sur "Vérification"
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...🟥 => C'est faux, recommence ! Courage...
Effectue la déclaration de TVA du mois à l'aide de l'extrait du formulaire CA3 LES ARRONDIS FISCAUX (Extrait notice n°3310-ca3)
La base imposable et le montant de l’impôt sont arrondis à l’euro le plus proche.
Les bases et cotisations inférieures à 0,50 euro sont négligées
et celles supérieures ou égales à 0,50 euro sont comptées pour 1
B DÉCOMPTE de la TVA à PAYER
TVA BRUTE
Base HT
Montant TVA
08
Taux normal 20 %
16
Total TVA brute due
TVA DÉDUCTIBLE
19
Biens constituant des immobilisations
20
Autres biens et services
22
Report du crédit apparaissant ligne 25 de la précédente déclaration
22
Total déductible
TVA DUE ou CRÉDIT de TVA
25
Crédit de TVA (ligne 23 - 16)
TD
TVA due (ligne 16 - 23)
1️⃣ Saisis les valeurs attendues dans les zones rose
2️⃣ Clique sur "Vérification"
...🟩 => Bravo, le choix est correct !
...🟧 => L'une des 2 valeurs est correcte. Réfléchis encore un peu....
...🟥 => C'est faux, recommence ! Courage...
Trouve l'écriture comptable de liquidation de la TVA Point comme séparateur de centimes et aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
🚨 Ordre de saisie 🚨
1️⃣ Compte(s) à débiter dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
2️⃣ Compte(s) à créditer dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
3️⃣ À la fin : saisis 445510 ou 446570 + 758000/658000 Écart de centimes
EXEMPLE
Compte Débit Crédit N° Débit Crédit
445710 TVA X 445710 X
445620 X 445620 X
445660 X 445620 X
445510 X 445670 X
758000 X 658000 X
TICKET COMPTABLE
CA3
OD
liquidation TVA
DÉBIT CRÉDIT
TOTAUX
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