Niveau 3

TVA et déclaration de TVA

Mon entreprise : FREEPRINT
Activité : Imprimerie en ligne, supports de communication, site web, E-marketing, services graphiques
Impression en ligne et vente de supports de communication (produits finis),
Vente de papeterie et accessoires de bureau (vente de marchandises),
E-mailing, création de site web et référencement (prestation de services).
Taux de TVA : normal - Déclaration TVA : réel normal
1️⃣ Saisis les valeurs attendues dans les zones rose
2️⃣ Clique sur "Vérification"
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...🟧 =>L'une des 2 valeurs est correcte. Réfléchis encore un peu....
...🟥 => C'est faux, recommence ! Courage...br>
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Trouve le compte comptable et positionne le montant HT dans la bonne colonne Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
OPÉRATION RÉALISÉE en MAI Montant
HT 		N° compte
comptable 		Ventilation
Vente
de biens et de services 		Acquisition
immobilisations 		Achat autres
biens et services
Création de flyers et de cartes de visite pour un client 2600.00
Achat d'un matériel de reprographie pour nos ateliers 1800.00
Achat de papiers photos brillants pour l'atelier photo 400.00
Achat de caisses américaines pour la revente 1200.00
Création d'un logo pour un client 1900.00
Vente de boîtes d'archives et de classeurs rigides 900.00
Abonnement en ligne à la revue "LégiSocial" 100.00
Intervention d'un plombier suite à une fuite d'eau 400.00
Impression de dossiers de formation finition premium 4700.00
Achats d'une calculatrice pour notre comptable 150.00
Réception de la facture du crédit-bail sur l'imprimante 3D 200.00
Réception de la facture de maintenance des machines 700.00
Achat d'un massicot pour nos techniciens 450.00
Achat de timbres postaux 100.00
Création d'un e-catalogue pour un client 6600.00
TOTAL
Montant de la TVA

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Reporte les montants de TVA au bon endroit (avec les centimes) Point comme séparateur de centimes
Aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
445710
TVA COLLECTÉE 		445620
TVA DÉDUCTIBLE
sur immobilisations 		445660
TVA DÉDUCTIBLE
sur autres
biens et services 		445670
Crédit de TVA
du mois précédent
biens et services
- - - 340.00 =
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Effectue la déclaration de TVA du mois à l'aide de l'extrait du formulaire CA3 LES ARRONDIS FISCAUX (Extrait notice n°3310-ca3)
La base imposable et le montant de l’impôt sont arrondis à l’euro le plus proche.
Les bases et cotisations inférieures à 0,50 euro sont négligées
et celles supérieures ou égales à 0,50 euro sont comptées pour 1
B DÉCOMPTE de la TVA à PAYER
TVA BRUTE
Base HT
Montant TVA
08
Taux normal 20 %
16
Total TVA brute due
TVA DÉDUCTIBLE
19
Biens constituant des immobilisations
20
Autres biens et services
22
Report du crédit apparaissant ligne 25 de la précédente déclaration
22
Total déductible
TVA DUE ou CRÉDIT de TVA
25
Crédit de TVA (ligne 23 - 16)
TD
TVA due (ligne 16 - 23)
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Trouve l'écriture comptable de liquidation de la TVA Point comme séparateur de centimes et aucun espace
Exemple : 15.20 / 1522.01 / 235.00
🚨 Ordre de saisie 🚨
1️⃣ Compte(s) à débiter dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
2️⃣ Compte(s) à créditer dans l'ordre du PCG (3 chiffres)
3️⃣ À la fin : saisis 445510 ou 446570 + 758000/658000 Écart de centimes
EXEMPLE
Compte Débit Crédit N° Débit Crédit
445710 TVA X 445710 X
445620 X 445620 X
445660 X 445620 X
445510 X 445670 X
758000 X 658000 X
TICKET COMPTABLE
CA3
OD
liquidation TVA
DÉBIT CRÉDIT
TOTAUX
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