Niveau 6 - La préparation de la déclaration de TVA
Prépare l'état préparatoire à la déclaration de TVA à partir de la balance des comptes
MON ENTREPRISE
BALANCE DES COMPTES
Période du 01/06/20N
Au 30/06/20N
Au 30/06/20N
| N° de COMPTE | INTITULÉ du COMPTE | CUMUL | SOLDES | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DÉBIT | CRÉDIT | DÉBIT | CRÉDIT | ||
| 445200 | TVA due intracommunautaire | 312,52 | 8 541,23 | 8 228,71 | |
| 445620 | TVA / immobilisations | 5 412,33 | 5 412,33 | ||
| 445661 | TVA déductible / ABS | 41 519,36 | 225,81 | 41 293,55 | |
| 445662 | TVA déductible / acquisitions UE | 8 541,23 | 312,52 | 8 228,71 | |
| 445675 | Crédit de TVA mai | 998,00 | 998,00 | ||
| 445712 | TVA collectée 20 % | 1 152,19 | 68 881,23 | 67 729,04 | |
| TOTAL CLASSE 4 | 57 935,63 | 77 960,79 | 55 932,59 | 75 957,75 | |
| 707100 | Ventes de marchandises France | 5 760,95 | 344 406,15 | 338 645,20 | |
| 707200 | Ventes de marchandises UE | 1 852,12 | 66528,77 | 64676,65 | |
| 707300 | Ventes de marchandises Export | 225,12 | 18 841,11 | 18 615,99 | |
| TOTAL CLASSE 7 | 7 838,19 | 429 776,03 | 0,00 | 421 937,84 | |
*Le dernier chiffre correspond au mois du crédit de TVA
ÉTAT PRÉPARATOIRE à la déclaration de TVA
ÉLÉMENTS
MONTANT DE LA COMPTABILITÉ
MONTANT À DÉCLARER
✓
TVA collectée 20,0 %
TVA due intracommunautaire
TOTAL TVA COLLECTÉE
TVA déductible sur immobilisations
TVA déductible sur ABS
TVA déductible sur acquisitions UE
TOTAL TVA DÉDUCTIBLE
Crédit de TVA à reporter du mois précédent
TVA À PAYER ou CRÉDIT de TVA
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
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🔍 Pour aller plus loin....
Présente l'écriture comptable de liquidation de la TVA
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corrects.
ÉCRITURE de liquidation de la TVA de juin
JL
Date
Compte
Intitulé
Débit
Crédit
✓
OD
05/07
TOTAL