Niveau 5 - La préparation de la déclaration de TVA
Prépare l'état préparatoire à la déclaration de TVA à partir de la balance des comptes
MON ENTREPRISE
BALANCE DES COMPTES
Période du 01/05/20N
Au 31/05/20N
Au 31/05/20N
| N° de COMPTE | INTITULÉ du COMPTE | CUMUL | SOLDES | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DÉBIT | CRÉDIT | DÉBIT | CRÉDIT | ||
| 445200 | TVA due intracommunautaire | 221,50 | 7 206,42 | 6 984,92 | |
| 445620 | TVA sur immobilisations | 4 587,10 | 4 587,10 | ||
| 445661 | TVA déductible / ABS | 33 459,65 | 310,97 | 33 148,68 | |
| 445662 | TVA déduc. / acquisitions UE* 20% | 7 206,42 | 221,50 | 6 984,92 | |
| 445674 | Crédit de TVA avril | 1 245,00 | 1 245,00 | ||
| 445712 | TVA collectée 20 % | 1 247,11 | 46 268,91 | 45 021,80 | |
| TOTAL CLASSE 4 | 47 966,78 | 54 007,80 | 45 965,70 | 52 006,72 | |
| 707100 | Ventes de marchandises France | 6 235,55 | 231 344,55 | 225 109,00 | |
| 707200 | Ventes de marchandises UE | 1 107,50 | 36 032,10 | 34 924,60 | |
| 707300 | Ventes de marchandises Export | 198,33 | 15 667,90 | 15 469,57 | |
| TOTAL CLASSE 7 | 6 433,88 | 247 012,45 | 0,00 | 240 578,57 | |
*Le dernier chiffre correspond au mois du crédit de TVA
ÉTAT PRÉPARATOIRE à la déclaration de TVA
ÉLÉMENTS
MONTANT DE LA COMPTABILITÉ
MONTANT À DÉCLARER
✓
TVA collectée 20 %
TVA due intracommunautaire
TOTAL TVA COLLECTÉE
TVA déductible sur immobilisations
TVA déductible sur ABS
TVA déductible sur acquisitions UE
TOTAL TVA DÉDUCTIBLE
Crédit de TVA à reporter du mois précédent
TVA À PAYER ou CRÉDIT de TVA
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
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🔍 Pour aller plus loin....
Présente l'écriture comptable de liquidation de la TVA
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ÉCRITURE de liquidation de la TVA de mai
JL
Date
Compte
Intitulé
Débit
Crédit
✓
OD
05/06
TOTAL