Niveau 4 - La préparation de la déclaration de TVA
Prépare l'état préparatoire à la déclaration de TVA à partir de la balance des comptes
MON ENTREPRISE
BALANCE DES COMPTES
Période du 01/04/20N
Au 30/04/20N
Au 30/04/20N
| N° de COMPTE | INTITULÉ du COMPTE | CUMUL | SOLDES | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DÉBIT | CRÉDIT | DÉBIT | CRÉDIT | ||
| 445620 | TVA déductible / immo. 20,0 % | 13 362,97 | 13 362,97 | ||
| 445661 | TVA déductible / ABS 05,5 % | 3 178,85 | 112,23 | 3 066,62 | |
| 445662 | TVA déductible / ABS 20,0 % | 8 692,36 | 665,11 | 8 027,25 | |
| 445673 | Crédit de TVA mars | 996,00 | 996,00 | ||
| 445711 | TVA collectée 05,5 % | 321,82 | 1 784,27 | 1 462,45 | |
| 445712 | TVA collectée 20,0 % | 1 730,98 | 16 422,86 | 14 691,88 | |
| TOTAL CLASSE 4 | 19 282,98 | 18 984,47 | 16 452,84 | 16 154,33 | |
| 707100 | Ventes de marchandises 05,5 % | 5 851,23 | 32 441,25 | 26 590,02 | |
| 707200 | Ventes de marchandises 20,0 % | 8 654,88 | 82 114,28 | 73 459,40 | |
| 707220 | Ventes de marchandises UE | 51 236,33 | 51 236,33 | ||
| 707230 | Ventes de marchandises export | 105 230,56 | 105 230,56 | ||
| TOTAL CLASSE 7 | 14 506,11 | 271 022,42 | 0,00 | 256 516,31 | |
*Le dernier chiffre correspond au mois du crédit de TVA
ÉTAT PRÉPARATOIRE à la déclaration de TVA
ÉLÉMENTS
MONTANT DE LA COMPTABILITÉ
MONTANT À DÉCLARER
✓
TVA collectée 05,5 %
TVA collectée 20,0 %
TOTAL TVA COLLECTÉE
TVA déductible sur ABS 05,5 %
TVA déductible sur ABS 20,0 %
TVA déductible sur immobilisations 20 %
TOTAL TVA DÉDUCTIBLE
Crédit de TVA à reporter du mois précédent
TVA À PAYER ou CRÉDIT de TVA
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
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Présente l'écriture comptable de liquidation de la TVA
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cohérents.
ÉCRITURE de liquidation de la TVA de avril
JL
Date
Compte
Intitulé
Débit
Crédit
✓
OD
05/5
TOTAL