Niveau 2 - La préparation de la déclaration de TVA
Prépare l'état préparatoire à la déclaration de TVA à partir de la balance des comptes
MON ENTREPRISE
BALANCE DES COMPTES
Période du 01/02/20N
Au 28/02/20N
Au 28/02/20N
| N° de COMPTE | INTITULÉ du COMPTE | CUMUL | SOLDES | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DÉBIT | CRÉDIT | DÉBIT | CRÉDIT | ||
| 445620 | TVA déductible / immo. 20,0 % | 1 850,53 | 1 850,53 | ||
| 445661 | TVA déductible / ABS 05,5 % | 11 592,53 | 523,52 | 11 069,01 | |
| 445662 | TVA déductible / ABS 20,0 % | 5 526,23 | 115,23 | 5 411,00 | |
| 445671* | Crédit de TVA de janvier | 150,00 | 150,00 | ||
| 445711 | TVA collectée 05,5 % | 526,53 | 12 548,00 | 12 021,47 | |
| 445712 | TVA collectée 20,0 % | 152,55 | 5 892,33 | 5 739,78 | |
| TOTAL CLASSE 4 | 19 798,37 | 19 079,08 | 18 480,54 | 17 761,25 | |
| 707100 | Ventes de marchandises 05,5 % | 9 573,27 | 228 145,45 | 218 572,18 | |
| 707200 | Ventes de marchandises 20,0 % | 762,75 | 29 461,65 | 28 698,90 | |
| TOTAL CLASSE 7 | 10 336,02 | 257 607,10 | 0,00 | 247 271,08 | |
*Le dernier chiffre correspond au mois du crédit de TVA
ÉTAT PRÉPARATOIRE à la déclaration de TVA
ÉLÉMENTS
MONTANT DE LA COMPTABILITÉ
MONTANT À DÉCLARER
✓
TVA collectée 05,5 %
TVA collectée 20,0 %
TOTAL TVA COLLECTÉE
TVA déductible sur ABS 05,5 %
TVA déductible sur ABS 20,0 %
TVA déductible sur immobilisations 20 %
TOTAL TVA DÉDUCTIBLE
Crédit de TVA à reporter du mois précédent
TVA À PAYER ou CRÉDIT de TVA
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
(mettre le signe "-" en cas de crédit de TVA)
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Présente l'écriture comptable de liquidation de la TVA
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ÉCRITURE de liquidation de la TVA de février
JL
Date
Compte
Intitulé
Débit
Crédit
✓
OD
05/03
TOTAL