Niveau 6 - La déclaration de TVA et ses calculs
Compléte la déclaration de TVA à partir de l'extrait de la balance
MON ENTREPRISE
BALANCE DES COMPTES
Période du 01/05/20N
Au 31/05/20N
Au 31/05/20N
| N° de COMPTE | INTITULÉ du COMPTE | MOUVEMENTS | SOLDES | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DÉBIT | CRÉDIT | DÉBIT | CRÉDIT | ||
| 445200 | TVA due intracommunautaire | 122,27 | 5 021,95 | 4 899,68 | |
| 445620 | TVA déductible / immobilisations | 4 521,78 | 4 521,78 | ||
| 445661 | TVA déductible / achats France | 21 454,11 | 399,54 | 21 054,57 | |
| 445662 | TVA déductible / achats intra. | 5 021,95 | 122,27 | 4 899,68 | |
| 445710 | TVA collectée France 20 % | 120,22 | 41 009,61 | 40 889,39 | |
| 445670 | Crédit de TVA à reporter | 4 521,00 | 4 521,00 | ||
| 601200 | Achats matières premières UE | 14 520,13 | 241,56 | 14 278,57 | |
| 607200 | Achats marchandises UE | 10 589,63 | 369,78 | 10 219,85 | |
| TOTAUX ACHATS UE | 25 109,76 | 611,34 | 24 498,42 | ||
| 701100 | Ventes produits finis 20% France | 345,12 | 124 520,12 | 124 175,00 | |
| 707100 | Ventes marchandises 20% France | 255,96 | 80 527,89 | 80 271,93 | |
| TOTAUX VENTES FRANCE | 601,08 | 205 048,01 | 204 446,93 | ||
| 701200 | Ventes produits finis UE | 124,52 | 22 845,23 | 22 720,71 | |
| 707200 | Ventes marchandises UE | 89,25 | 8 956,24 | 8 866,99 | |
| TOTAUX VENTES UE | 213,77 | 31 801,47 | 31 587,70 | ||
| 701300 | Ventes produits finis Export | 178,63 | 4 584,23 | 4 405,60 | |
| 707300 | Ventes marchandises Export | 152,28 | 8 456,88 | 8 304,60 | |
| TOTAUX VENTES EXPORT | 330,91 | 13 041,11 | 12 710,20 | ||
A - MONTANT DES OPÉRATIONS RÉALISÉES
OPÉRATIONS TAXÉES (HT)
A1 Ventes, prestations de services
B2 Acquisitions intracommunautaires
OPÉRATIONS NON TAXÉES
E1 Exportations Hors UE
F2 Livraisons intracommunautaires
B - DÉCOMPTE DE LA TVA À PAYER
TVA BRUTE
Base hors taxe
Taxe due
08 Taux normal 20 %
09 Taux réduit 5,5 %
9B Taux réduit 10 %
16 Total de la TVA brute due
17 Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires
TVA DÉDUCTIBLE
19 Biens constituant des immobilisations
20 Autres biens et services
22 Report du crédit apparaissant ligne 27 de la précédente déclaration
23 Total TVA déductible
CRÉDIT DE TVA
25 Crédit de TVA (ligne 23 – ligne 16)
27 Crédit à reporter
TAXE À PAYER
28 TVA nette due (ligne 16 – ligne 23)
32 Total à payer (lignes 28 + 29 – AB)
📊 Score de réussite
0/20 (0%)