CATA compta N2
Le contrôle des états préparatoires à la déclaration de TVA

Activité de l'entreprise : grossiste en produits biologiques
L'entreprise propose une gamme de produits variés aux professionnels (détaillants bio) et, depuis peu, aux particuliers.
Les produits : Beauté - Bien-être - Boisson - Enfants - Épicerie - Produits du marché
La fabrication de glaces artisanales (nouveauté)

Les états préparatoires à la télédéclaration de TVA sont réalisés manuellement sur tableur.

1. Saisis les valeurs attendues dans les zones roses ou jaunes
2. Clique sur "Vérification"
...VERT => Bravo, le choix est correct !
...ORANGE => C'est partiellement correct !
...ROUGE => C'est faux, recommence ! Courage...

Je contrôle le relevé des valeurs de TVA du mois à partir de l'extrait de la balance

Je présente le relevé corrigé

Saisie des nombres
- Aucune valeur = 0
- Montant de la comptabilité = avec centimes (ex : 12.53 / 1.25 / 2.00 / 0.00)
- Montant à déclarer = valeur arrondie à l'euro (ex valeurs précédentes: 13 / 1 / 2 / 0)

RELEVÉ DES VALEURS DE TVA

ÉLÉMENTS	MONTANT DE LA COMPTABILITÉ	MONTANT à DÉCLARER
TVA collectée 05,5 %
TVA collectée 20,0 %
TOTAL TVA COLLECTÉE
TVA déductible sur ABS 20,0 %
TVA déductible sur immobilisations
TOTAL TVA DÉDUCTIBLE
Crédit de TVA à reporter du mois précédent
TVA à PAYER ou CRÉDIT de TVA TVA à Payer => saisir + devant la valeur Crédit de TVA => saisir - devant la valeur

Je contrôle l'état préparatoire à la télédéclaration de TVA

Je présente l'état préparatoire rectifé en fonction des erreurs repérées

Saisie des nombres
- Aucune valeur = 0
- Montant de la comptabilité = avec centimes (ex : 12.53 / 1.25 / 2.00)
- Montant à déclarer = valeur arrondie à l'euro

CA3 – ÉTAT PRÉPARATOIRE
ÉLÉMENTS	MONTANT
OPÉRATIONS IMPOSABLES
Ventes HT France
TOTAL TVA BRUTE DUE (collectée)
TVA DÉDUCTIBLE
TVA déductible sur immobilisations
TVA déductible sur autres biens et services
Crédit de TVA du mois précédent
TOTAL TVA DÉDUCTIBLE
TVA à PAYER
ou CRÉDIT de TVA

Je contrôle l'écriture comptable de liquidation de la TVA

Je saisie l'écriture rectifiée si nécessaire

Schéma de l'écriture comptable à respecter
44520 TVA du intracommunautaire
44571 TVA collectée (dans l'ordre du PCG)
44562 TVA sur immobilisations
44566 TVA déductible /BS (dans l'ordre du PCG)
44567 Crédit de TVA
44551 TVA à décaisser
758/658 Écart de centimes

Aucune saisie si le débit ou le crédit ne sont pas concernés
(ex : si le compte est débité, ne rien saisir au crédit)

JOURNAL DES ÉCRITURES COMPTABLES
JL	Date	Libellé de l'opération	Compte	Débit	Crédit
OD	28/02




TOTAL